出纳人员在复核现金付款凭证时应注意什么呢?
出纳人员在复核现金付款凭证时应注意什么呢?
(1)对于涉及现金和银行存款之间的收付业务‚只填制付款凭证‚不填制收款凭证。如将当日营业款送存银行‚制单人员根据现金解款单(回单)编制现金付款凭证‚借方账户为银行存款‚贷方账户为现金‚不再编制银行存款收款凭证。 (2)发生销货退回时‚如数量较少‚且退款金额在转账起点以下‚需用现金退款时‚必须取得对方的收款收据‚不得以退货发货票代替收据编制付款凭证。
答:复核现金付款凭证时应注意以下几点: (1)对于涉及现金和银行存款之间的收付业务,只填制付款凭证,不填制收款凭证。如将当日营业款送存银行,制单人员根据现金解款...详情>>