让地税代开了发票交纳的个人所得税不能在公司的所得税前列支。如果属于公司代缴的个人所得税也只能在其他应收款中核算。
你描述的不是很清楚,具体是你公司接受了咨询服务还是提供了咨询服务.请补充清楚. 1.如你公司接受了个人(或公司)提供的咨询服务,该个人(或公司)提供了地方税务机关的发票并缴纳了个人所得税,同时咨询合同约定该个人(或公司企业所得税)所得税由你公司负担.那末根据企业所得税法税前扣除的规定,该支出属于与生产经营无关的支出,不得在企业所得税前扣除.财务上直接计入营业外支出--其他项目. 2.如你公司提供了咨询服务,你公司到地方税务机关代开具发票,那末你公司不应该向地方税务机关缴纳个人所得税(除个人独资企业和合伙企业除外)而应该在年终时计入应纳税所得额计算缴纳企业所得税,多退少补.当然该缴纳的企业所得税应该通过所得税费用和应交税金--应交企业所得税进行核算.
答：您好，很高兴为您解答： 个人开具劳务发票会涉及以下税种： 1、营业税，税率5%，计税依据为提供应税劳务收取的全部价款和价外费用。 2、城建税，税率为7%...详情>>
