有关出纳工作借款与报销的问题
出纳工作中,有业务员来借款,打借条并有领导签字,出纳是以借条来登日记帐,还是应该让业务员另外填写借款凭条并据此登帐,还有这笔业务是否要传会计岗。另外业务员来报帐时，借条还他，依据凭证该怎么登日记帐，在帐上写冲前借款或报销业务费，如有还款或补款又该怎么办？请各位前辈指教
有两种方法供你参考： 一、方法一 1、业务员的借条先不入账，等业务员采购回来按发票报销，如果报销的钱比借款多，给他补齐差额，借款条还给他。如果报销的钱比借款少，让业务员把多出的借款钱还给你，然后把借款条还给他。 2、根据报销的发票编制记账凭证，并登记现金日记账。 借：原材料或其他相关科目 贷:现金 二、方法二 1、根据业务员借款单入账 借：其他应收款--某某人 贷：现金 2、报销时，按借款额给业务员开内部收据。根据第二联记账： 借：现金 贷：其他应收款--某某人 3、根据采购发票记账 借：借：原材料或其他相关科目 贷:现金
1、出纳应直接把借条作原始凭证记帐，会计分当为：
借:其他应收款——个人借款/XXX
贷：现金
2、 业务员来报帐时（借条已作凭证记帐，是不能还他的），给其开收据冲个人欠款（其收据为三联单，第一联存根，第二联会计记帐用，三联给报帐人作还款凭据）。 会计分当为：
借：材料科目、或费用科目等
贷：其他应收款——个人借款/XXX
如果有还款
借：材料科目、或费用科目等
现金
贷：其他应收款——个人借款/XXX
补款的话把现金放在贷方
只有明王心经的回答才是对的
这位朋友,是这样的: 1、出纳应直接把借条作原始凭证记帐，会计分当为： 借:其他应收款——个人借款/XXX 贷：现金 2、 业务员来报帐时（借条已作凭证记帐，是不能还他的），给其开收据冲个人欠款（其收据为三联单，第一联存根，第二联会计记帐用，三联给报帐人作还款凭据）。 会计分当为： 借：材料科目、或费用科目等 贷：其他应收款——个人借款/XXX
这个随便你自己定,如何方便你工作就如何定,又不是国有企业,那么严格干什么,主要是白条要及时冲销,最好不要跨月.
答：在会计给你的凭证中，按顺序找到含有现金日记帐和银行存款日记帐的项目，根据凭证上借贷方填到日记帐中对应的借贷方中。详情>>
