银行对账单上余额与企业银行存款日记账余额不一致有哪些原因?
银行对账单上余额与企业银行存款日记账余额不一致有哪些原因?
银行对账单上余额与企业银行存款日记账余额不一致,其原因如下: (1)企业或银行记账错误。如企业在几家银行同时开户,记账时可 能发生银行之间串户错误,同样银行也可能把各存款企业账目相互混淆。 (2)未达账项。即企业与银行之间由于双方记账时间不同,发生的 一方已入账,而另一方尚未入账的事项。 企业与银行之间双方记账差错引起账单不符,分别由双方按规定的 错账更正方法予以更正;对于未达账项而引起的账单余额不符,应编制 “银行存款余额调节表”揭示与调整银行与企业间存款余额记录上的差异, 据以核实双方账目是否正确。银行存款余额调节表编制方法是:在企业银 行存款账户余额与银行对账单余额的基础上,各自加上对方已收本单位未 收账款数额,减去对方已付本单位未付账款数额。
答:你说得没错,它们的最后一行一般都是余额!! 其计算公式如下: (1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已...详情>>
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