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企业所得税
我是一家分公司的会计员，公司成员的人事关系在母公司，公司的养老保险、医疗保险金及住房公积金都由母公司交，请问，我公司是否还应计提“三金”？或可以计提请指导怎样入帐？谢谢
不管是否独立核算，都可以计提，计提的时候这么处理 借：其他应付款－社保费（扣职工的部分） 借：管理费用、应付福利费 贷：其他应付款－总公司 上交给总公司 借：其他应付款－总公司 贷：银行存款 因为你是在总公司进行核算这些费用的，所以必须作为其他应付款支付给总公司。
1***
2007-06-13 19:50:58
如果你分公司是独立核算的,你公司完全可以计提.
2007-06-13 17:36:01
分公司不用再计提 如果要正确核算分公司费用,可以将其记入应付款.
百***
2007-06-13 17:06:03
