会计科目： 1、 提现、提备用金 借：库存现金 贷：银行存款 2、 员工借支备用 借：其他应收款—XXX员工 贷：库存现金 3、 员工报销费用、公司发生的费用（如购日常用品、办公用品、差旅费、购发票工本费等） 借：管理费用 销售费用 贷：库存现金/其他应收款 4、 银行汇款手续费、账户管理费、支票工本费等 借：财务费用—金融机构手续费 贷：现金/银行存款 5、 收到银行存款利息 借：银行存款 贷：财务费用—利息收入 6、 购进商品 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款 或有运费发票的进项可以抵扣的 借：库存商品 -----------------商品价款+运费发票扣除进项税后余额 应交税费—应交增值税（进项税额） ----------商品进项税+运费进项税（7%） 贷：银行存款/应付账款 若是小规模纳税人，进项税和运费直接进商品成本 借：库存商品 贷：银行存款/应付账款 7、 销售商品 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 若是小规模纳税人 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 8、 收回销货款 借：银行存款 贷：应收账款 9、 支付购货款 借：应付账款 贷：银行存款 10、 向法人、股东借入周转金或其他单位款项往来 借：银行存款/现金 贷：其他应付款 借：其他应收款 贷：银行存款 11、 计提上月工资、社保 借：管理费用/销售费用—工资 管理费用/销售费用—社保 贷：应付职工薪酬—工资 应付职工薪酬—社保 发放上月工资 借：应付职工薪酬—工资 -----------应发工资数 贷：其他应收款—个人社保 ------由职工自己负担的部分 应交税费—应交个人所得税 -------职工个税由企业代扣代缴，需向职工收回 库存现金 ------实发工资数 12、 代职工支付个人社保 借：其他应收款—个人社保 贷：银行存款 13、 结转本月未交增值税 根据公式： 本期应交增值税＝本期销项税额—（本期进项税额—进项税转出）—上期进项留抵 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 若进项 > 销项，则不用作上面的分录 14、 计提本月税费 借：营业税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 --------应交增值税、营业税、消费税之和的7% 应交税费—应交教育费附加 --------应交增值税、营业税、消费税之和的3% 15、 广州地区一般于6月、12月计缴防洪费 借：管理费用—防洪费 贷：应交税费—应交防洪费 ------（销售或营业收入的0。
1%） 16、 企业所得税按季预缴、年未汇算清缴 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 ------应纳税所得额 X 适用税率 17、 缴交税费 借：应交税费—应交防洪费 应交税费—应交企业所得税 应交税费—未交增值税 ------若是小规模纳税人“应交税费—应交增值税” 应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款 18、 结转当期收入 借：主营业务收入/其他业务收入/营业外收入 贷：本年利润 结转当期损益 借：本年利润 贷：主营业务成本/其他业务成本/营业外支出 管理费用/销售费用/财务费用 营业税金及附加/所得税费用 19、 年未结转“本年利润” 若为盈利 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 若为亏损 借：利润分配—未分配利润 贷： 本年利润。
答：1、商场租金支出 借：主营业务成本 贷：银行存款等 2、收到供应商销货款 借：现金等 贷：应付账款--XX供应商销货款 3、月底除去扣点及费用返给供应商时 借：...详情>>
