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1、预提时 借:所得税(或所得税费用) 贷:应交税费-应交所得税 2、实际交纳时 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
1个回答
汇算一下,全年是否盈利,如果没有盈利,四季度不需要缴税。因为如果缴了,全年不盈利,还得退税或以后抵顶。
3个回答
1、缴纳方式: 企业所得税按年计算,但为了保证税款及时、均衡入库,对企业所得税采取分期(按月或季)预缴、年终汇算清缴的办法。纳税人预缴所得税时,应当按纳税期限的实际数预缴,按实际数预缴有困难的,可以按上一年度应纳税所得额的l/12或1/4,或者经当地税务机关认可 的其他方法分期预缴所得税...
中华人民共和国企业所得税法中华人民共和国主席令第63号第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。企业在报送...
2个回答
这个是要分情况的:①五年内亏损先弥补,再计税②五年外先计税,在弥补亏损。
当然要做,一笔就做一笔,亏损就弥补,弥补过后在计算,计算后预交多了就退,少了就补。季度做的报表是预交的,年度做的是结算,怎么是一样呢?
企业所得税实行按年计征,分期预缴、年终汇算清缴、多退少补。 即可按月预缴,也可按季预缴。目前各地基本采取按季预缴,年终汇算清缴方式征收。
企业所得税季度申报表是个简表,列明收入、成本、利润然后就是嫉妒预交所得税的计算; 企业所得税年度纳税申报表,依据企业所得税法以及有关企业所得税的政策,需要按账务数据和税法政策规定,做详细的申报。 比如业务招待费的调整,将超支的业务招待费调增纳税的企业所得额(纳税利润)
广东国税12366肇庆市纳税服务热线答复: 您好!您提交的问题已收悉,现针对您所提供的信息回复如下:根据《国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知》(国税发〔2009〕31号)规定:第八条 企业销售未完工开发产品的计税毛利率由各省、自治、直辖市国家税务局、地方税务局按下列规...
本季度交多少就做多少。
1、季末提取时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 2、季末结转时 借:本年利润 贷:所得税 3、季末的下月上交时 借:应交税金--所得税 贷:现金(或银行存款)
取3月底损益表的数据,累计主营收入是多少就是缴税的基数,然后乘上核定的行业税率,再乘以统一税率25%就可以了。
所得税属于季度预缴,年终汇算清缴,多退少补。因此,季度利润为盈利的,要计算缴纳所得税。
企业所得税是实行分季预缴,年后四个月内汇算清缴。每个季度如果有账面利润就要预交所得税,所以平时尽量在账面上不要实现利润。第一季度如有利润预交所得税后,就是到第二季度如有亏损,以前交的所得税也不会退还的,要到年后四个月内汇算清缴。
帐结法下: 1、计算应纳所得税 借:所得税贷:应交税金--应交所得税 2、结转所得税 借:本年利润 贷:所得税 3、缴纳所得税 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款表结法下: 1、预提所得税 借:其他应交款—所得税贷:应交税金--应交所得税 2、缴纳所得税 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存...
借:所得税贷:应交税金-企业所得税借:本年利润贷:所得税下月:借:应交税金-企业所得税贷:银行存款
《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第五十四条规定,企业所得税分月或者分季预缴。 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。 企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,...
1、缴纳滞纳金分录借:营业外支出贷:银行存款等2、所得税分录(1)补交所得税时借:应交税金--所得税贷:银行存款等(2)补提08年所得税时借:以前年度损益调整贷:应交税金--所得税(3)结转时借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整
由于纳税人申报企业所得税填错金额,需要前台税务人员删除报表,因此纳税人应持相关企业所得税纳税申报表及税务登记证副本到当地主管税务机关前台进行申报。
补交呗。 如果是当年的,在后面的申报中补上就行,如果是去年的查账征收,现在申报的时间还没有结束,还可以补报。
营业收入分为主营业务收入和其他业务收入,不包括营业外收入,第八栏弥补以前年度亏损如果有弥补以前年度亏损就要填上去,没有弥补亏损就不用填上去。 利润总额包括营业外收入金额要填正确,计算的应交所得税额就不会错。