全年营业收在1500万以下的（不含），扣除额不超过年营业收入的千分之五，1500万-5000万之间的扣除额不超过年营业收入的千分之三，全年营业收入超过5000万元（含）但不足一亿元的，扣除额不得超过营业收入的千分之二，全年营业收入在1亿元的（含），扣除额不得超过营业收入的千分之一
借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
这些应税所得的调整都属于所得税的永久性差异，不需做会计分录，做备查登记即可。
这些应税所得的调整都属于所得税的永久性差异，不需做会计分录，做备查登记即可。
可用可不用，直接冲减利润分配-未分配利润也可以。
第一个问题你没有说清楚。第二个问题：坏帐准备金每月应按销售比率提取，每月可往里摊销坏帐，逐渐减少挂帐问题。
所得税汇算清缴，调增后利润还是亏损的，这种情况，不用补交所得税，不涉及以前年度损益调整问题。因此，资产负债表上“未分配利润”、“应交税金”年初数不做调整。
应该是年底调整，不过我们这里税务局已经告诉了要12月份调整，冲回费用，记入利润分配，不过如果你们税务局没通知的话，你可以明年调整
不用调整帐务，也不用调整会计报表。公司上年度亏损现由于工资、招待费超额进行调增，这说明税务局认可的亏损额比会计帐面的实际亏损额少了，那么在以后年度有利润时，按税务部门确认的亏损额进行抵补。
《企业所得税税前扣除办法》规定自2000年1月1日起纳税人发生的与其经营业务直接相关的业务招待费，在下列规定比例范围内，可据实扣除： 全年销售(营业)收入净额在1500万元及其以下的，不超过销售(营业)收入净额的5‰；全年销售(营业)收入净额超过1500万元的，不超过该部分的3‰。 纳税人申报扣除的...
再进入，点击你做好的报表，直接修改 申报没成功，可能是版本的问题，需要导出后更新软件到最新版本 再导入你刚刚导出的报表就好了
坏账准备不允许税前扣除，需全额，发生坏账时，报税务机关批准据实扣除。
