补交去年的增值税怎么做分录
各位老师：大家好！
请教各位两个问题：
1.今年4月份补交去年的增值税1700元，国税专管员让补记收入，调增利润。4月份应该怎么做分录？
2.去年的企业所得税汇算清缴报表还没报，是否做纳税调整？请各位老师详细解答，谢谢！
根据你的提问，税务机关认为你们有收入不入帐的问题，这些收入应该缴纳增值税1700元，即有10000的收入没有入帐，现在税务机关要求你们补增值税、补企业所得税，所以分录应该这么做： 1、补收入和补增值税 借：应收账款11700 贷：以前年度损益调整10000 贷：应交税金－应交增值税1700 2、结转上年的收入 借：以前年度损益调整10000 贷：利润分配－未分配利润10000 3、补提上年的所得税 借：利润分配－未分配利润10000×33% 贷：应交税金－所得税10000×33% 4、补交增值税和所得税 借：应交税金－所得税10000×33% 借：应交税金－应交增值税1700 借：营业外支出－滞纳金 贷：现金、银行存款 因为现在专管员要求你补缴纳增值税、补计算收入，所以，对07年的企业所得税有影响的，你报企业所得税申报表的时候要调整这部份的收入。
滞纳金是不可以在企业所得税前扣除的。
借：未分配利润 贷：增值税检查调整 借：增值税检查调整 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 实际中如果觉得麻烦，可以直接 借：未分配利润 贷：银行存款
1.你07年补做增值税的收入
借：挂往来或者银行存款 ***
贷：主营业务收入（其他业务收入） ***
应交税金--应交增值税（销项税） ***
你本来账上计提应交税金的时候
借：应交税金——销项税 **
贷：应交税金--未交增值税 **
借：应交税金--未交税金 **
贷：应交税金---进项税 **
现在销项税补记1700结转到了未交增值里面
2.07年针对这个问题不需要作调整直接做到08年4月就可以了
1，借：以前年度损益调整1700
贷：应交税金——应交增值税1700
月底将以前年度损益调整转入利润分配
2，所得税报表要调整
答：根据你的提问，税务机关认为你们有收入不入帐的问题，这些收入应该缴纳增值税1700元，即有10000的收入没有入帐，现在税务机关要求你们补增值税、补企业所得税，所...详情>>
