已认证增值税发票抵扣联,但无发票联的账务处理
我是一个会计新人,刚刚接手增值税这块儿。遇到一个问题:有一张增值税专用发票的抵扣联已认证,但是月底没有见到发票联,如何记账?是否月底还需对增值税这个科目进行调整?如何调整?最好有分录!?由于积分不足只能提供这些,谢谢!全部
最好把那张发票联找回来,发票肯定是开了,不然你怎么会有抵扣联?这样的话你可以先记账,等拿到发票联把它作为附件粘贴到原凭证后就ok了。全部
答:增值税专用发票是开给一般纳税人的,可以抵扣。普通发票开给小规模纳税人的,不可以抵扣。详情>>
答:你是什么意思,以前有没有入账嘛?如果没有入账直接抵扣以后才入账的话,分录:借:原材料/固定资产 应缴税费--应缴增值税(进项税额) 贷:银行存款/应...详情>>
答:因为对方已经认证了,所以你作废了重新开具一张给对方是对的,但不必再开红字发票了,否则你这笔业务变成没有销售额了。对方只要正常再认证抵扣你重新开具的发票,并在申报...详情>>
答:详情>>
答:详情>>