12月25日,经查明上述盘亏圆钢属于保管员过失损失200元,其余为管理不善而造成的毁损,盘亏设备为被盗。保险公司赔偿70%,企业承担30%。怎么做分录
盘亏圆钢 借:其他应收款--保管员 200 借:管理费用--盘亏损失 贷:待处理财产损溢--待处理流动资产损溢 盘亏设备 借:其他应收款--保险公司 70% 借:营业外支出 30% 贷:待处理财产损溢--待处理固定资产损溢
第一步转入: 借:待处理财产损溢 贷:原材料-圆钢 第二部: 借:其他应收款-保管员 200 管理费用 贷:待处理财产损溢 设备为固定资产 借:待处理财产损溢 累计折旧 贷:固定资产 借:营业外支出 贷:待处理财产损溢
已经查明原因应当冲减待处理财产损益 借:营业外支出 60 借:其他应收款 140 贷:待处理财产损益 200