小规模纳税人的增值税会计分录如何做，增值税3%
我想请教下，三月我公司小规模纳税人销售了开了含税销售发票6000，三月银行就收到款了，那我做分录是借：银行存款 6000，贷：主营业务收入5825.24 （计提增值税）应交税金-未交增值税 174.76,对么? 然后那些城建税我就这样做,借:主营业税金及附加 20.97 管理费用-堤围费5.83, 贷:(计提税金)应交税金-应交城建税 12.23 其他应交款-教育费附加 5.24- -地方教育费3.5 --堤围费5.83 然后我就月末就直接金蝶点击结转损益, 到了4月收到银行缴款凭证我就直接做 借:应交税金-未交增值税 174.76 贷:银行存款 ?在线求解啊!!!全部
1、根据开具的发票做帐时 借：银行存款 6000 贷：主营业务收入 5825.24（6000/1.03） 贷：应交税金--应交增值税 174.76（6000/1.03*3%） 2、还要做结转销售成本的分录 借：主营业务成本 贷：库存商品 3、月末，按照应交的增值税做提取税金附加分录 借：主营业务税金及附加 20.97 贷：应交税金--城建税 12.23 贷：其他应交款--教育费附加 5.24 贷：其他应交款--地方教育费附加 3.5 4、提取堤围费 借：管理费用--堤围费 5.83 贷：其他应交款--堤围费 5.83 5、月末在金蝶软件中点击结转损益, 到4月收到银行缴税凭证做 借:应交税金--应交增值税174.76 贷:银行存款 174.76全部
小规模纳税人20000以下收入免征增值税，这样你增值税就有两种可能： 1、收入小于20000元，比如收入10000，则会计分录如下 借：银行存款10000 贷：主营业务收入9708.74 （10000/（1 3%）） 应交税费——减免增值税291.26 （10000-10000/（1 3%）） 借：应交税费——减免增值税291.26 贷：营业外收入291.26 2、收入大于20000元，比如收入100000，则会计分录如下 借：银行存款100000 贷：主营业务收入97087.40（100000/（1 3%）） 应缴税费-应交增值税2912.60（100000-100000/（1 3%））全部
答：1、小规模纳税人因为是按照收入的一定比例缴纳增值税，所以一般不设进项税金科目和已交未交等科目，应缴的增值税税计入贷方，已交的计入借方就可以了。而一般纳税人则要分...详情>>
答：1、计提其他业务收入的应交营业税，应交城建税，应交教育费附加，借方科目应是“营业税金及附加”，贷方科目应为“应交裞费”。 2、“其他业务成本”对应的是“原材料”...详情>>
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