全部答案

2017-06-09 21:14:15

•   借：库存商品--暂估 贷：银行存款###估价入账###如当月收不到发票先暂估入账：借：库存商品
                                 贷：银行存款等
  下月初反向冲回：借：库存商品（数字红字）
                     贷：银行存款（数字红字）
  收到发票时做分录：借：库存商品
                        应交税金-应交增值税（进项税额）
                      贷：银行存款###很简单。
    。。不需要冲红
  我们对此类情况采取的就是：
  付款时，借：预付账款　　贷：银行存款
  收到发票时　　借：库存商品　　贷：预付账款
  这样的话每笔都很清晰明了
  也不用冲红
  因为在现实当中会很常见的###当月收不到发票先暂估入账：借：库存商品 /原材料     
                                  贷：银行存款       
  等下月初反向冲回：借：库存商品/原材料（数字红字）    
                      贷：银行存款（数字红字）
  收到发票时做分录：借：库存商品/原材料                 
                        应交税金-应交增值税（进项税额）          
                      贷：银行存款###货物验收合格，仓库入库后可以先做暂估入库。
    ###1。先付货款：借；预付账款-某单位
                    贷：银行存款
    2。收到货发票还未到，先开入库单验收入库。
    等发票到了，凭发票和入库单：借：存货-
                                                                   贷：预付账款-某单位
  ###付款时，借：预付账款-某单位
         　　贷：银行存款
  收到发票时　　借：库存商品　　贷：预付账款——某单位
  简单一点，做起账来清晰易懂，而且也不出错。

  全部
  

  刹***

  2017-06-09 21:14:15

  70 22 评论

  分享
  提交评论
2017-06-09 21:14:15

• 1、按照会计制度规定，对上述业务可以在月末办理暂估入库手续，税法规定不得把税金也办理估帐：借：原材料－某材料贷：应付账款－某供应单位2、待下月初，用红字冲掉，待正式发票来了，再办理正式入库：借：原材料－某材料（－）贷：应付账款－某供应单位（－）注：（－）代表红字发票到来，正式入库：借：原材料－某材料借：应交税金－应交增值税（进项税额）贷：银行存款或应付账款－供应单位特此回答！###货到,款未付,发票没有收到,无法确认价值，但又要销售，叫暂估入库（月末）。分录：借：库存商品贷：应付账款月初用红字做个相同的记录冲销掉，票据到后按实际做。发票来了分录如下借：物资采购贷：应付账款    应交税金-增值税（进项）销售结转成本借：主营业务成本贷：库存商品

  全部
  

  鸟***

  2017-06-09 21:14:15

  68 22 评论

  分享
  提交评论