代扣代缴社保会计分录及原始凭证问题?
代扣代缴社保会计分录及原始凭证问题?
计提工资时,最好进主营业务成本,并且代扣部分不用计提,也不能进成本费用。代扣代缴职工社保只是从职工工资里扣除,还得交给社保局的,所以是负债,不是资产。计提时:借:主营业务成本 (实际计提的工资,不能减除代扣社保部分)30550 贷:应付职工薪酬 30550支付工资时:借:应付职工薪酬30550 贷:银行存款或现金 25769.4 其他应付款-代扣代缴社保 4780.6 (此为实际代扣社保部分) 代职工缴纳社保时:借:其他应付款-代扣代缴社保 4780.6 贷:银行存款或现金4780.6
答:代扣代缴时的会计分录:借:其他应收款---代缴税金贷:银行存款代扣代缴单位可以用完税凭证的复印件做账,完税凭证的原件给被代扣代缴单位. ...详情>>