你公司是一般纳税人吧? 由于增值税是价外税,以前年度确认收入时,该价外税不知道你公司计到哪儿了.一般来说,会计会入到相关收入科目.由于涉及以前年度损益,因此,你应通过以前年度损益调整--调整以前年度收入对该收入进行调整,同时,对漏提取的销项税额应通过应交税金---增值税纳税检查调整.支付该税款的时候冲减该科目就可以的.对于与该税款一同支付的滞纳金及行政处罚罚款,你应该计入当期的营业外支出. 借:以前年度损益调整---调整以前年度收入 贷:应交税金--应交增值税纳税检查调整 支付时: 借:应交税金--应交增值税纳税检查调整 营业外支出 贷:银行存款
答：1、增值税账务处理 （1）查出补交增值税时 借：预收账款等 70000 贷：应交税金--增值税 10170.94 贷：以前年度损益调整 59829.06 （2）...详情>>
