宾馆储值卡会计分录怎么做?
宾馆储值卡会计分录怎么做?
宾馆储值卡会计分录: 1、比如当天合计充值1100元,实收现金1000元,入账: 借:现金 1000元。 借:预收帐款---充值卡折扣备抵专户100元。 贷:预收帐款---应付充值卡 1100元。 2、当天如客户用充值卡消费550元,记账: 借:预收帐款---应付充值卡 550元。 贷:预收帐款---充值卡折扣备抵专户50元。 贷:主营业务收入 500元。 预收充值卡的实际余额计算: “预收帐款---应付充值卡 ”贷余额与“预收帐款---充值卡折扣备抵专户”借余额两项合并即是。
答:借:现金贷:其他业务收入 应交税金——增值税——销项税额详情>>