请求会计问题解决
本人账务遇到这样一个问题,就是公司食堂阿姨每天买菜都由出纳给她钱去买,可她买了菜没有发票拿回来报销,而且这笔伙食费到月底会从每个员工的工资里扣回,请问这个分录怎么做,应该怎么处理比较好
首先,你的伙食费支出最终是要在员工工资里扣的,就要认清一个实质性的问题:即你公司没有一分钱的损耗,只是一个垫付资金的情况,其实质是代付代收.这种情况下不会与损益有任何关系,也不需要什么发票一类的东西.具体操作如下: 食堂阿姨每次在出纳处借款时,可写你公司内部的借款单或者自制的收条一类都可以入帐,借:其他应收款(食堂),贷:现金(银行存款).月底以工资表为原始凭证(工资表上每个人的应扣餐费单列一栏,工资表里还要附每天的买菜清单,清单上应有相关人员的签字,清单金额要等于工资表上应扣餐费一栏),根据餐费金额,借:应付工资,贷:其他应收款(食堂) 该其他应收款的差额如为借方,则为该阿姨手里尚未用完的借支现金,如为贷方,则为该阿姨自己垫付的现金. 则实际操作中都有了合法的单据,不用再去担心发票的事情.因为根本不需要什么发票,只涉及借款条,工资单,买菜清单三种自制单据就OK了.
基本上公司都是这样啊， 我公司就是让买菜的人借几百元的备用金，每天买了些什么菜，反正就是她每天买的东东，都用一张纸记上，一天一张，写好日期，拿到管理食堂的相关部门或相关人员那里去签字，签字后每天都到出纳那里报帐，到了月底，由出纳统计好费用及用餐明细表之后，出一张明细表，张贴到公司某个地方，让员工看。 我公司是用现金发工资，造工资表的时候按照正常的工资造，发工资的时候，就从工资里面扣除应扣的餐费，按扣除餐费后的金额发放工资，帐务上就按工资表做发放工资的帐务，跟公司财务帐面没得关系得，不要做得那么复杂。 如果你们公司是办理了工资卡的话，就在工资表里扣除，按扣除后的工资发放。借：应付工资 贷：银存 其他应收款 再按每月出同纳的食常费用汇总表记：借：其他应收款，贷：现金（如果是工资卡发放的话，就得做帐）
这个问题很好处理： 1、让食堂人员以借款形式借出菜款。写借条； 借：其他应收款-食堂 贷：现金 另外让食堂工作人员做一份食堂收支账。记录每天购菜支出。菜场没有发票，可以让项其写证明条。也可能采购人员自己填写采购明细单。月底计算出支出了多少，根据此收取每个职工的伙食费，并在工资中扣除，开收款收据入账冲销前借款。 借：应付工资 贷：其他应收款-食堂 你们实际上伙食费是个人负担，不影响公司的费用及损益。不用再做任何调整。
借：其他应收款-职工伙食 贷：现金 扣回 借：现金 贷：其他应收款-职工伙食
这个问题我公司也经常遇到，我是这样做的，平常伙食费用单做一本流水帐，月底的时间一次性开出发票，借：管理费用———伙食费用，贷：其他应收款（平时买菜时，伙食负责人打借条）
答：1、如果执行新会计准则 借：应付职工薪酬--职工福利 100 贷：现金 100 2、如果执行原企业会计制度 借：应付福利费（或管理费用--福利费） 100 贷：...详情>>
