关于补交上年度税金的账务处理
我补交了上年度税款,已经做了以前年度损益调整的分录,1、交税时:借:以前年度损益调整;贷:银行存款;2、结转:借利润分配-未分配利润;贷:以前年度损益调整 结果是:资产负债表上未分配利润的年初余额+本年利润余额不等于未分配利润的期末数,其差额就是补交的那个数字。请教高手如何处理全部
你的分录少一步,正确应为: 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税金 2、交税 借:应交税金 贷:银行存款 3、结转 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 同时要调整资产负债表的期初数,应交税金调增,未分配利润调减,这样调整后,未分配利润的年初余额+本年利润余额就等于未分配利润的期末数了全部
答:一、如果是本年度正常的补缴增值税,会计分录: 借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款等 二、如果是以前年度查账补交,查补增值税会计分录 1、计提 借:以前年度...详情>>
答:查补增值税会计分录 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3...详情>>
答:1、稽查查账需要补交以前年度的增值税,会计分录是: 补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-增值税检查调整 支付时: 借:应交税费-增值税检查调整 贷...详情>>