进项小于销项帐务怎么处理?
本月有进项税和销项税,进项大于销项帐务处理,进项小于销项帐务怎么处理?
进项大于销项时,不用做帐 进项小于销项时,需要交税,从应交税金-增值税-未缴税金的借方转出,转到应交税金-未缴增值税科目中 分录:借:应交税金-增值税-未缴增值税(三级科目 贷:应交税金-未缴增值税(二级科目) 交税后:借:应交税金-未缴增值税 贷:银行存款/现金
问:当月认证进项是购进的固定资产,入帐时帐务如何处理?是否可以抵扣销项?
答:固定资产的进项税虽然你已认证,但你在账务处理时不能抵扣销项税,可在申报表中单独立出来,在已认证但未抵扣中注明。否则税务查到要作处罚的,详情>>