增值税留抵的进项税分录怎么做?
增值税留抵的进项税分录怎么做?
。比如,你2010年9月份购进货物,取得合法的增值税进项税额15万,当月销售货物,实现销项税额5万元,当月应该缴纳的增值税额为:5-15=-10,这是负数,而一般是正数时,你缴纳的时候是:借:应交税金-应交增值税贷:银行存款现在不需要缴纳了,这个负数就填写在申报表上的留抵税额栏里面了,这笔缴纳税款的分录自然不用做了。
答:销项税减进项税后有余额,证明本月需要交税,应该做分录 借:应交税金_应交增值税_转出未交增值税 贷:应交税金_未交增值税 应交税金_应交增值税_转出未交增值税记...详情>>