增值税留抵税额抵减欠税后附加税如何处理?
增值税留抵税额抵减欠税后附加税如何处理?
你这个解决了吗,是按照欠税来申报附加税,还是抵减欠税后的金额申报附加税?
因为会计年度与税务年度都是从1月1日到12月31日,所以在一个会计年度结束前不必更正,到了年末最后一个月再重新计算一遍,该补提的要补提,该冲减的就冲减。到了期末还是反映多交了,就冲掉。这样不影响当年损益。同时申请地税退款(或下年度抵交)。
答:借:应交税费-应交增值税(进项税额)-300 贷:应交税费-未交增值税-300 税法有明文规定,留抵税额只能抵减增值税欠税,不能抵减滞纳金,支付滞纳金时 借:营...详情>>